內部稽核之組織及運作

2025/08/14 (星期四) | 網站導覽 | 員工專區

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內部稽核之組織及運作：
1. 本公司內部稽核室隸屬董事會。內部稽核室設置專任之稽核主管1人及稽核人員2人，合計3人。
2. 本公司年度稽核計畫包括內部稽核室依風險評估結果擬訂以及依規定應該列入的稽核項目。
年度稽核計畫依規定提報董事會討論，並充分考量各獨立董事之意見。
3. 本公司內部稽核室依據董事會通過的年度稽核計畫執行查核，據以評估公司之內部控制制度。
4. 評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，
至少按季作成追蹤報告至改善為止。
5. 稽核報告及追蹤報告陳核後，依規定於稽核項目完成之次月底前通知獨立董事。
6. 本公司內部稽核室依規定，先督促公司內部各單位及子公司每年對內部控制制度至少辦理自行
評估一次，再由內部稽核室覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同內部稽核室所發現之
內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及
出具內部控制制度聲明書之主要依據。